Семейная налоговая выплата
Работающим родителям двух и более детей возвращают часть НДФЛ — так, что ставка за прошлый год снижается с 13% до 6%. Проверьте право и рассчитайте сумму на каждого родителя.
Данные за 2025 год
Выплата 2026 года считается по доходам и уплаченному НДФЛ за 2025 год.
Проверка по доходу
Остальные условия — проверьте себя
Калькулятор считает доход и сумму. Эти условия проверяет Социальный фонд, и любое из них может стать причиной отказа.
- Оба ребёнка (или больше) — граждане РФ, до 18 лет либо до 23 лет при очном обучении
- Заявитель — гражданин РФ и налоговый резидент
- НДФЛ по ставке 13% за 2025 год действительно уплачен
- Нет задолженности по уплате алиментов
- Имущество семьи проходит по критериям, применяемым для единого пособия
Сроки и куда подавать
- с 1 июня по 1 октября 2026 — подать заявление: Госуслуги, МФЦ или отделение СФР
- после назначения — Социальный фонд перечисляет деньги на счёт в российском банке. Жёсткого срока закон не устанавливает
Выплата назначается не налоговой инспекцией, а Социальным фондом России.
Что такое семейная налоговая выплата
С 1 января 2026 года в России действует новая мера поддержки — ежегодная семейная выплата. Её ввёл федеральный закон № 179-ФЗ от 13 июля 2024 года. Смысл простой: работающим родителям, у которых двое и более детей, государство возвращает часть уплаченного за год НДФЛ. Возвращают столько, чтобы фактическая ставка налога за прошлый год опустилась с 13% до 6%.
Выплату назначает не налоговая инспекция, а Социальный фонд России — по данным ФНС о том, сколько налога с вас реально удержали. Это разовая выплата раз в год, а не ежемесячная прибавка.
Важно не путать её со стандартным налоговым вычетом на детей. Это два разных механизма, и они работают одновременно: вычет уменьшает налог каждый месяц у работодателя, а семейная выплата возвращает часть уже уплаченного налога один раз в год.
Кому положена выплата
Условия проверяются вместе — не выполнено хотя бы одно, и в назначении откажут.
Двое и более детей
Детям до 18 лет. Если ребёнок учится очно — в школе, колледже или вузе — он учитывается до 23 лет.
Уплаченный НДФЛ
Заявитель получал доход, облагаемый по ставке 13%, и налог за отчётный год был фактически удержан. Самозанятые и ИП на УСН или патенте НДФЛ с этого дохода не платят, поэтому возвращать им нечего.
Доход ниже порога
Среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума на душу населения в вашем регионе. Это самое частое основание для отказа.
Нет долга по алиментам
Задолженность по алиментам — самостоятельная причина отказа, даже если все остальные условия выполнены.
Имущество в пределах норм
Применяются те же критерии, что и для единого пособия: ограничения по числу квартир, домов, земли и автомобилей.
Гражданство РФ
Заявитель и дети — граждане России, заявитель постоянно проживает в стране.
Как рассчитывается размер
Формула одна: берут НДФЛ, исчисленный по ставке 13%, и вычитают из него налог, исчисленный с того же дохода по ставке 6%. Разница и есть выплата — фактически это 7% от налоговой базы.
Пример расчёта
Семья из четырёх человек: двое родителей и двое детей. Отец получает 55 000 ₽ в месяц, мать — 40 000 ₽.
Доход семьи в месяц — 95 000 ₽. Среднедушевой: 95 000 ÷ 4 = 23 750 ₽. Если 1,5 прожиточного минимума в регионе выше этой суммы — право есть.
- Доход за год
- 660 000 ₽
- НДФЛ по 13%
- 85 800 ₽
- Налог по 6%
- 39 600 ₽
- Выплата
- 46 200 ₽
- Доход за год
- 480 000 ₽
- НДФЛ по 13%
- 62 400 ₽
- Налог по 6%
- 28 800 ₽
- Выплата
- 33 600 ₽
Деньги придут двумя отдельными платежами — каждому родителю своя сумма. Если работает только один родитель, выплату получит он один, но право семьи при этом сохраняется.
Чем отличается от налогового вычета на детей
Эти две меры часто путают. Они не заменяют друг друга и действуют параллельно.
| Семейная выплата | Вычет на детей | |
|---|---|---|
| Когда приходит | Раз в год, после подачи заявления | Каждый месяц, вместе с зарплатой |
| Кто оформляет | Социальный фонд России | Работодатель, автоматически |
| Сколько детей нужно | Двое и более | Достаточно одного |
| Ограничение по доходу | Среднедушевой доход до 1,5 ПМ в регионе | Доход с начала года до 450 000 ₽ |
| Что происходит с налогом | Часть уплаченного НДФЛ возвращают | Уменьшается налоговая база |
Если вы пользуетесь вычетом, налоговая база и удержанный НДФЛ будут меньше — а значит, меньше окажется и семейная выплата. Это нормально: суммарно вы всё равно в плюсе.
Как подать заявление
-
Дождитесь окна подачи
Заявления принимают строго с 1 июня по 1 октября года, следующего за отчётным. В 2026 году подают за доходы 2025 года.
-
Выберите способ
Портал Госуслуг, МФЦ или отделение Социального фонда России. Через Госуслуги быстрее всего: большая часть данных подтягивается автоматически.
-
Подготовьте сведения о семье
Данные о детях, о доходах всех членов семьи за отчётный год и реквизиты счёта для перечисления. Сведения об уплаченном НДФЛ Социальный фонд запрашивает в ФНС сам.
-
Дождитесь перечисления
Деньги приходят на счёт в российском банке после назначения выплаты. Каждому работающему родителю — своя сумма.
Частые вопросы
Это новая мера поддержки, которая заработала с 1 января 2026 года по федеральному закону № 179-ФЗ от 13.07.2024. Государство возвращает работающим родителям двух и более детей часть уплаченного НДФЛ — так, что фактическая ставка налога за прошлый год снижается с 13% до 6%. Выплату назначает не налоговая, а Социальный фонд России.
Одновременно должны выполняться условия: в семье двое и более детей до 18 лет (до 23 лет, если ребёнок учится очно); заявитель — гражданин РФ, получал доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, и фактически уплатил налог за отчётный год; среднедушевой доход семьи не превышает 1,5 прожиточного минимума на душу населения в вашем регионе; нет задолженности по алиментам; имущество семьи укладывается в критерии, которые применяются для единого пособия.
Выплата равна разнице между НДФЛ, исчисленным по ставке 13%, и суммой, исчисленной с того же дохода по ставке 6%. То есть возвращают 7% от налоговой базы. Пример: годовой доход 660 000 ₽, НДФЛ по ставке 13% — 85 800 ₽, по ставке 6% — 39 600 ₽, выплата составит 46 200 ₽.
Каждый работающий родитель получает свою выплату, рассчитанную от его собственного дохода и уплаченного им НДФЛ. Если работают оба, семья получит две выплаты. Если работает один — только он, но право семьи при этом сохраняется.
Берётся общая сумма доходов всей семьи за отчётный год, делится на 12 месяцев и затем на количество членов семьи. В доход входят зарплата, пенсии, пособия, доходы от бизнеса, авторские гонорары, алименты, проценты по вкладам, доходы от продажи имущества и другие. Полученная величина сравнивается с 1,5 прожиточного минимума на душу населения в вашем регионе.
Заявления принимают с 1 июня по 1 октября года, следующего за отчётным. В 2026 году выплата назначается за доходы 2025 года. Конкретный срок перечисления закон не устанавливает: деньги приходят после назначения на счёт в российском банке. Подать заявление можно через Госуслуги, в МФЦ или лично в отделении Социального фонда.
Основные причины отказа: среднедушевой доход семьи выше 1,5 прожиточного минимума в регионе; есть задолженность по уплате алиментов; имущество семьи не проходит по установленным критериям; заявитель не платил НДФЛ по ставке 13% в отчётном году. Отказ по одному основанию не лишает права подать заявление в следующем году, если ситуация изменится.
Семейная налоговая выплата не отменяет стандартный налоговый вычет на детей — это разные механизмы, и они действуют параллельно. Вычет уменьшает налоговую базу ежемесячно у работодателя, а семейная выплата возвращает часть уже уплаченного налога один раз в год. Право на единое пособие и другие меры поддержки выплата тоже не отменяет.
Источники
- «О ежегодной семейной выплате гражданам РФ, имеющим двух и более детей» — условия назначения, порог дохода, формула расчёта, сроки подачи. Действует с 01.01.2026. первоисточник
- Ежегодная семейная выплата — условия, сроки подачи, состав учитываемых доходов. ведомство
- Прожиточный минимум на душу населения на 2025 год — 17 733 ₽ в целом по России; значение по вашему субъекту смотрите в справочнике СФР. норматив
- Ставка НДФЛ и порядок определения налоговой базы. первоисточник
Расчёт носит справочный характер. Калькулятор исходит из того, что весь доход облагается по базовой ставке 13% и что налоговая база равна начисленной зарплате. Если вы пользуетесь стандартным вычетом на детей или другими вычетами, налоговая база и уплаченный НДФЛ будут меньше, а значит меньше окажется и выплата. Точную сумму определяет Социальный фонд по данным ФНС о фактически уплаченном налоге.