Калькулятор · данные 2026 · бесплатно

Налоговый вычет на ребёнка

Рассчитайте, сколько НДФЛ вернёт работодатель за вычет на детей. До 7 детей, ребёнок-инвалид, двойной вычет одинокому родителю. По нормам 2026 года.

  • НК РФ ст. 218
  • Лимит 450 000 ₽
  • Все нюансы

Введите данные

Gross-доход (включая премии, до удержания НДФЛ)
От статуса зависит вычет на ребёнка-инвалида: 12 000 ₽ или 6 000 ₽

Дети

Включая совершеннолетних — они считаются в очерёдности

Что такое стандартный налоговый вычет на ребёнка

Стандартный вычет — это сумма, на которую государство уменьшает доход, облагаемый НДФЛ, если у работника есть дети. Регулируется статьёй 218 Налогового кодекса. Не путать с социальными вычетами (на лечение, обучение) или имущественными — те возвращают за конкретные расходы, а стандартный применяется автоматически каждый месяц, пока совокупный доход с начала года не превысит лимит.

В 2026 году действуют размеры, установленные с 1 января 2025 года: на первого ребёнка — 1 400 ₽, на второго — 2 800 ₽, на третьего и каждого следующего — 6 000 ₽ в месяц. На ребёнка-инвалида к этой сумме добавляется ещё 12 000 ₽ для родителей и 6 000 ₽ для опекунов. Лимит дохода — 450 000 ₽ нарастающим итогом с начала года.

Как считается экономия НДФЛ

Сама сумма вычета — это не деньги, которые вы получите. Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Экономия = размер вычета × ставка НДФЛ. Для большинства работников ставка 13%, поэтому на каждый рубль вычета вы получаете 13 копеек обратно.

  • Зарплата 60 000 ₽, один ребёнок: вычет 1 400 ₽, экономия 1 400 × 13% = 182 ₽ / мес. Лимит 450 000 ₽ исчерпан за 7,5 месяца — вычет применяется 7 месяцев, годовая экономия — 1 274 ₽.
  • Зарплата 80 000 ₽, двое детей: вычет 1 400 + 2 800 = 4 200 ₽, экономия 546 ₽/мес. Лимит — за 5,6 месяца, применяется 5 месяцев, годовая — 2 730 ₽.
  • Зарплата 50 000 ₽, трое детей, на третьего инвалидность: вычет 1 400 + 2 800 + 6 000 + 12 000 = 22 200 ₽, экономия 2 886 ₽/мес. Лимит — за 9 месяцев, годовая — 25 974 ₽.

Если планируете рождение ребёнка, рассчитать декретные и единовременное пособие при рождении поможет калькулятор декретных и пособий. А калькулятор пола ребёнка подскажет вероятный пол по народным методам.

Как определить очерёдность детей

Очерёдность считается по дате рождения. В очерёдность входят все дети налогоплательщика, даже те, на которых вычет уже не положен — совершеннолетние без статуса студента, умершие дети (с даты их рождения и до 18 лет всё равно учитываются). Это важно: на «третьего» ребёнка в семье из трёх детей вычет 6 000 ₽, даже если первые двое уже взрослые.

При разводе и повторных браках учитываются и родные, и усыновлённые дети, и дети супруга от предыдущих браков — если они на обеспечении налогоплательщика. Двойной вычет за «отсутствующего» родителя получает не разведённый, а единственный родитель (когда второй умер или его нет в свидетельстве о рождении).

До какого возраста применяется вычет

Базовый возраст ребёнка — до 18 лет. Вычет применяется до конца года, в котором ребёнку исполнилось 18 (то есть если ребёнок родился в феврале и в феврале же ему исполнилось 18 — вычет применят до декабря этого года). Если ребёнок учится очно — школа, колледж, ВУЗ, аспирантура, ординатура, военное училище — вычет продлевают до 24 лет, но не дольше, чем длится обучение. На академический отпуск право сохраняется. Заочное и вечернее обучение продление вычета не даёт.

Двойной вычет — кому и когда

Двойной вычет получает единственный родитель — если второй умер, признан безвестно отсутствующим судом или его данные не указаны в свидетельстве о рождении (прочерк). После вступления единственного родителя в брак двойной вычет прекращается с месяца, следующего за регистрацией. Развод, лишение родительских прав, неуплата алиментов основанием для двойного вычета не являются.

Также двойной вычет возможен по отказу одного из родителей в пользу другого. Условия жёсткие: отказавшийся должен иметь облагаемый НДФЛ доход и сам право на вычет. Отказ оформляется заявлением, передаётся работодателю принимающей стороны. На практике используется редко: каждый месяц нужна свежая справка о доходах отказавшегося.

Как оформить и вернуть переплату

Через работодателя — самый быстрый способ. С 1 января 2025 года заявление на вычет в бухгалтерию подавать не обязательно: налоговый агент применяет его автоматически, если в учётной системе уже есть данные о ваших детях (свидетельства о рождении, статус ребёнка-инвалида, очное обучение). Если этих сведений нет — донесите копии свидетельств о рождении детей. На детей старше 18 лет — справку об очном обучении (раз в год). На ребёнка-инвалида — справку МСЭ. Единственному родителю — свидетельство о смерти второго родителя или справку ЗАГС о записи со слов матери. Дальше бухгалтерия будет применять вычет ежемесячно сама.

Если вычет не предоставили или предоставили не полностью — например, забыли учесть третьего ребёнка — переплаченный НДФЛ можно вернуть за последние три года. Для этого подаётся декларация 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС или nalog.ru. К декларации прикладываются те же документы плюс справка 2-НДФЛ с работы. Возврат приходит на счёт в течение 4 месяцев.

Семьям, готовящимся к появлению малыша, полезно заранее собрать сумку в роддом и составить чек-лист для новорождённого — это поможет распределить бюджет на первые месяцы.

Подробный гайд по теме

Пошаговая инструкция по оформлению налогового вычета на ребёнка.

Читать статью →

Источники

  1. Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты. — Подпункт 4 пункта 1: размеры вычета на детей (1 400 / 2 800 / 6 000 ₽), вычет на ребёнка-инвалида (12 000 ₽ родителю, 6 000 ₽ опекуну), возрастные пределы (до 18, до 24 при очном обучении), лимит дохода 450 000 ₽ нарастающим итогом. первоисточник
  2. Федеральный закон № 176-ФЗ от 12.07.2024. О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ. — Изменения, вступившие в силу с 01.01.2025: размеры вычета на 2-го и 3-го ребёнка увеличены вдвое (2 800 ₽ и 6 000 ₽), лимит совокупного дохода поднят с 350 000 до 450 000 ₽. норма с 2025
  3. Федеральная налоговая служба России. Стандартный налоговый вычет на ребёнка. — Раздел сайта ФНС с пошаговой инструкцией по оформлению через работодателя и возврату через декларацию 3-НДФЛ.
  4. Семейный кодекс Российской Федерации. Статья 137. Правовые последствия усыновления ребёнка. — Усыновлённые дети и их потомство приравниваются в правах и обязанностях к родственникам по происхождению — даёт усыновителю право на тот же стандартный вычет, что и родителю.
  5. Энциклопедия решений (ГАРАНТ). Порядок определения очерёдности детей для предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ. — Очерёдность учитывает всех детей, включая совершеннолетних и тех, на кого вычет уже не положен; правила при разводе, повторных браках, усыновлении.

Калькулятор использует размеры вычета и лимит дохода, действующие с 01.01.2025 (НК РФ ст. 218 в редакции ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024). Для расчёта экономии применяется базовая ставка НДФЛ 13% — она действует, пока совокупный доход с начала года не превышает 2,4 млн ₽; на доходы выше этого порога применяется прогрессивная шкала (15 / 18 / 20 / 22 %), и фактическая экономия за такие месяцы будет больше. Калькулятор не заменяет консультацию налогового специалиста.

Частые вопросы

Право на вычет имеют родители, усыновители, опекуны, попечители, приёмные родители и их супруги, если ребёнок находится на их обеспечении. Получает вычет тот, кто получает доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%/15%/18% и т.д. — обычно это работающий по трудовому договору. Безработные, ИП на УСН/патенте и самозанятые вычет не получают, потому что не платят НДФЛ с этого дохода.

Стандартный вычет применяется до конца года, в котором ребёнку исполнилось 18 лет. Если ребёнок учится очно — школьник, студент, аспирант, ординатор, интерн, курсант — вычет продолжают предоставлять до 24 лет, но не дольше, чем длится учёба. На ребёнка-инвалида I или II группы, обучающегося очно, также применяется до 24 лет.

Очерёдность определяется по дате рождения всех детей родителя — включая совершеннолетних, на которых вычет уже не положен. Например, в семье трое: 25, 20 и 5 лет. На 25-летнего вычет не положен, но он считается первым по очерёдности. На 20-летнего (студент очно) — 2 800 руб. как на второго. На 5-летнего — 6 000 руб. как на третьего. То же правило действует при разводе и повторных браках: учитываются все родные и усыновлённые дети.

С 1 января 2025 года вычет применяется до месяца, в котором совокупный доход с начала года не превысил 450 000 руб. В месяце превышения и далее до конца года вычет уже не применяется. С нового года расчёт начинается заново. Пример: при зарплате 60 000 руб. лимит будет превышен в августе (60 000 × 8 = 480 000), значит вычет применяется январь-июль — 7 месяцев.

Двойной вычет (умноженный на 2) положен единственному родителю — если второй умер, признан безвестно отсутствующим или в свидетельстве о рождении стоит прочерк. Развод и невыплата алиментов основанием не являются. Также двойной вычет может получить один из родителей, если второй письменно отказался от своего права в его пользу (но только если у отказавшегося есть облагаемый доход и право на вычет).

На ребёнка-инвалида к базовому вычету (1 400, 2 800 или 6 000 руб. — в зависимости от очерёдности) добавляется ещё 12 000 руб. родителю, усыновителю или супругу родителя. Опекуну, попечителю, приёмному родителю или его супругу — 6 000 руб. То есть на первого ребёнка-инвалида родитель получит 1 400 + 12 000 = 13 400 руб. вычета в месяц, экономия НДФЛ — 1 742 руб./мес.

С 1 января 2025 года заявление в бухгалтерию подавать не обязательно: налоговый агент (работодатель) применяет вычет автоматически, если у него уже есть сведения о ваших детях. Если сведений нет — передайте копии свидетельств о рождении, при необходимости справку об очном обучении ребёнка 18–24 лет, справку об инвалидности или документы о статусе единственного родителя. Если работодатель вычет не применил или применил не полностью, переплаченный НДФЛ можно вернуть за последние 3 года через декларацию 3-НДФЛ в личном кабинете на сайте ФНС.

В период отпуска по беременности и родам и отпуска по уходу за ребёнком до 1,5 лет пособия НДФЛ не облагаются, поэтому вычет применять не из чего. Если в отдельные месяцы был облагаемый доход (например, премия за прошлый год, отпускные перед декретом), вычет за эти месяцы применят. После выхода из отпуска вычет восстанавливается. Право на вычет за «пустые» месяцы накапливается и применяется к доходам внутри того же года.